VATowiec czy nieVATowiec – różnice, zalety i wady

VATowiec czy nieVATowiec – różnice, zalety i wady
5 - 1 głos[y]

Przedsiębiorcy lub osoby chcące założyć działalność gospodarczą, stoją przed wyborem czy zostać „VATowcem” czy nie. VATowiec, to po prostu płatnik VAT. Nie ma jednoznacznej odpowiedzi, ponieważ opłacalność tej opcji zależy od wielu czynników.

VAT – co to jest?

VAT (Value-Added Tax), to podatek od towarów i usług. Obowiązują w Polsce obecnie trzy stawki – 5%, 8% lub 23% stawki netto.

Bycie podatnikiem VAT nie jest obowiązkowe, poza kilkoma sytuacjami:

    • wartość sprzedaży w poprzednim roku przekroczyła próg 200.000 zł,
    • zamierzasz handlować towary z akcyzą (np. papierosy, alkohol),
    • zamierzasz sprzedawać swoje usługi lub towary w innych krajach Unii Europejskiej,
    • zamierzasz handlować metalami szlachetnymi,
    • zamierzasz świadczyć usługi objęte obowiązkowym podatkiem VAT (np. usługi prawnicze, usługi jubilerskie),
    • inne sytuacje – najlepiej przed rozpoczęciem działalności sprawdzić, czy nie jesteś zmuszony od razu zostać płatnikiem VAT.

Podatek VAT dolicza się do wartości netto według stawki określonej w przepisach. Cena netto z dodanym VAT-em daje cenę brutto dla podatnika VAT. U przedsiębiorcy, który nie jest podatnikiem VAT, cena netto rozpatrywana jest jako cena brutto. Co wziąć pod uwagę, podejmując decyzję?

Formalności

Bycie podatnikiem VAT obarcza przedsiębiorcę dodatkowymi obowiązkami – prowadzenie ewidencji VAT i składanie comiesięcznych lub cokwartalnych deklaracji VAT do Urzędu Skarbowego. Te obowiązki mogą być bardzo czasochłonne lub być dodatkowym kosztem, jeżeli zdecydujesz się na zlecenie tego zewnętrznym biurom rachunkowym.

Pamiętaj, mimo że nievatowiec nie musi prowadzić ewidencji VAT, powinien prowadzić bieżącą ewidencję sprzedaży, by wiedzieć, czy nie zbliża się do przekroczenia progu, po którym będzie musiał zostać płatnikiem VAT (200.000 zł rocznie).

Formalnymi różnicami jest też zestaw dokumentów przygotowywanych przez przedsiębiorców będących lub niebędących płatnikami VAT. VATowiec wystawia faktury, natomiast nievatowiec może wystawiać rachunki lub faktury bez VAT.

Podatek VAT

Najważniejsze to sam podatek VAT. Najczęściej jest to stawka 23%, co jest dużą częścią całej ceny. W konsekwencji nieraz zmusza to przedsiębiorcę do podniesienia cen, które stają się przez to mniej konkurencyjne. Nievatowiec jest w stanie zaproponować klientom niższe ceny i tym samym przekonać ich do dokonania zakupu u niego.

Odliczenie podatku

Największym plusem, który dotyczy płatników VAT, jest możliwość odliczania podatków za zakupy na rzecz działalności. Pozwala to oczywiście na zmniejszenie kosztów prowadzenia firmy. Na koniec okresu rozliczeniowego VAT naliczony (czyli opłacony podczas zakupów udokumentowanych fakturą i rozliczonych w księgowości) odejmuje się od VAT-u należnego (czyli doliczonego do kwot netto sprzedanych towarów) i uiszcza się jedynie różnicę.

Ta zaleta ma jeszcze większe znaczenie. Jeżeli chcemy świadczyć usługi lub sprzedawać towary innym przedsiębiorcom (będącym płatnikami VAT), warto rozważyć także bycie VATowcem. Inni VATowcy wolą rozliczać się na podstawie faktury VAT, by także móc odliczyć naliczony podatek w swoich kosztach.

Foto: Shutterstock
VATowiec czy nieVATowiec – różnice, zalety i wady
5 - 1 głos[y]

Przedsiębiorcy lub osoby chcące założyć działalność gospodarczą, stoją przed wyborem czy zostać „VATowcem” czy nie. VATowiec, to po prostu płatnik VAT. Nie ma jednoznacznej odpowiedzi, ponieważ opłacalność tej opcji zależy od wielu czynników.

VAT – co to jest?

VAT (Value-Added Tax), to podatek od towarów i usług. Obowiązują w Polsce obecnie trzy stawki – 5%, 8% lub 23% stawki netto.

Bycie podatnikiem VAT nie jest obowiązkowe, poza kilkoma sytuacjami:

    • wartość sprzedaży w poprzednim roku przekroczyła próg 200.000 zł,
    • zamierzasz handlować towary z akcyzą (np. papierosy, alkohol),
    • zamierzasz sprzedawać swoje usługi lub towary w innych krajach Unii Europejskiej,
    • zamierzasz handlować metalami szlachetnymi,
    • zamierzasz świadczyć usługi objęte obowiązkowym podatkiem VAT (np. usługi prawnicze, usługi jubilerskie),
    • inne sytuacje – najlepiej przed rozpoczęciem działalności sprawdzić, czy nie jesteś zmuszony od razu zostać płatnikiem VAT.

Podatek VAT dolicza się do wartości netto według stawki określonej w przepisach. Cena netto z dodanym VAT-em daje cenę brutto dla podatnika VAT. U przedsiębiorcy, który nie jest podatnikiem VAT, cena netto rozpatrywana jest jako cena brutto. Co wziąć pod uwagę, podejmując decyzję?

Formalności

Bycie podatnikiem VAT obarcza przedsiębiorcę dodatkowymi obowiązkami – prowadzenie ewidencji VAT i składanie comiesięcznych lub cokwartalnych deklaracji VAT do Urzędu Skarbowego. Te obowiązki mogą być bardzo czasochłonne lub być dodatkowym kosztem, jeżeli zdecydujesz się na zlecenie tego zewnętrznym biurom rachunkowym.

Pamiętaj, mimo że nievatowiec nie musi prowadzić ewidencji VAT, powinien prowadzić bieżącą ewidencję sprzedaży, by wiedzieć, czy nie zbliża się do przekroczenia progu, po którym będzie musiał zostać płatnikiem VAT (200.000 zł rocznie).

Formalnymi różnicami jest też zestaw dokumentów przygotowywanych przez przedsiębiorców będących lub niebędących płatnikami VAT. VATowiec wystawia faktury, natomiast nievatowiec może wystawiać rachunki lub faktury bez VAT.

Podatek VAT

Najważniejsze to sam podatek VAT. Najczęściej jest to stawka 23%, co jest dużą częścią całej ceny. W konsekwencji nieraz zmusza to przedsiębiorcę do podniesienia cen, które stają się przez to mniej konkurencyjne. Nievatowiec jest w stanie zaproponować klientom niższe ceny i tym samym przekonać ich do dokonania zakupu u niego.

Odliczenie podatku

Największym plusem, który dotyczy płatników VAT, jest możliwość odliczania podatków za zakupy na rzecz działalności. Pozwala to oczywiście na zmniejszenie kosztów prowadzenia firmy. Na koniec okresu rozliczeniowego VAT naliczony (czyli opłacony podczas zakupów udokumentowanych fakturą i rozliczonych w księgowości) odejmuje się od VAT-u należnego (czyli doliczonego do kwot netto sprzedanych towarów) i uiszcza się jedynie różnicę.

Ta zaleta ma jeszcze większe znaczenie. Jeżeli chcemy świadczyć usługi lub sprzedawać towary innym przedsiębiorcom (będącym płatnikami VAT), warto rozważyć także bycie VATowcem. Inni VATowcy wolą rozliczać się na podstawie faktury VAT, by także móc odliczyć naliczony podatek w swoich kosztach.

Foto: Shutterstock

Dodaj komentarz