Darowizna – co musimy o niej wiedzieć

4 min. czytania

Darowizna zwykle kojarzy nam się z czymś pozytywnym, z jakimś nieoczekiwanym zyskiem, z czymś, co spadnie nam jak przysłowiowa manna z nieba. Owszem – darowizna fajna rzecz. Wydawać by się mogło – jaki problem – ktoś chce nam coś dać, my to coś przyjmujemy i po sprawie. Jeśli chodzi o czekoladę, taborecik do kuchni itp. to tak to może wyglądać. Nieco inaczej się sprawy mają, jeśli chodzi o nieco droższe przedmioty. Musimy o darowiźnie wiedzieć kilka podstawowych rzeczy i poznać nieco przepisów prawnych z nią związanych, chociażby po to, żeby nie narobić sobie kłopotów na przyszłość.

Warto na samym początku wspomnieć, czym według przepisów jest darowizna. Bo według prawa to nie jest to, o czym my moglibyśmy sobie pomyśleć, jako o darowiźnie. Nie każda czynność przekazania nam jakiegoś przedmiotu to darowizna według przepisów prawa.

Także spokojnie w dalszym ciągu możemy przyjmować różne drobiazgi od najbliższych bez żadnych konsekwencji prawnych. Według polskiego prawa darowizną nazwiemy przekazanie innej osobie w posiadanie nieruchomości, ruchomości czy pieniędzy. Przekazane mogą też zostać prawa do czegoś, na przykład prawo własności do lokalu.

Jednak, żeby takie przekazanie miało skutki prawne muszą zostać zachowane pewne procedury, a od niektórych czynności będziemy musieli nawet odprowadzić podatek.

Czy od darowizny musimy odprowadzić podatek?

To zależy od tego, do jakiej grupy podatkowej się zaliczamy i w jakiej wartości jest przekazana darowizna.

Darowiznę możemy otrzymać od bardzo bliskiej rodziny, ale też może się zdarzyć od dalszej. Ta od bliskiej rodziny nie podlega opodatkowaniu, jest zwolniona z podatku od spadków i darowizn, ale to nie zwalnia nas z konieczności powiadomienia o tym fakcie urzędu skarbowego. Mamy na to 6 miesięcy od chwili przekazania przedmiotu umowy.

Darowizna jest całkowicie zwolniona z podatku nie zależnie od tego, jakiej jest wartości, jeśli należymy do grupy podatkowej 0. Do tej grupy zaliczają się: syn, córka, wnuki, prawnuki, małżonek, rodzeństwo, ojczym i macocha.

Nieco inaczej mają się darowizny od dalszej rodziny. Tu zostały określone 3 grupy podatkowe i uzależnione one są od stopnia pokrewieństwa. Do każdej z tych grup przypisana jest inna kwota wolna od podatku. Gdyby darowizna przekroczyła daną kwotę, to wówczas od nadwyżki będziemy musieli już zapłacić podatek.

Jeśli chodzi o dalszą rodzinę musimy pamiętać, że od tej samej osoby możemy przyjąć darowiznę raz na 5 lat, bez żadnych dodatkowych konsekwencji. W innym przypadku od każdej kolejnej będziemy musieli odprowadzić podatek.

Co trzeba zrobić, aby darowizna odniosła skutek prawny?

Formalności są różne i uzależnione są od rodzaju przedmiotu darowizny. I tak w przypadku darowania nieruchomości, aby ta była skuteczna, należy spisać umowę darowizny. Nie wystarczy spisać ją między stronami. Taka umowa musi zostać spisana w obecności obydwu stron postępowania i notariusza.

Jeśli któraś ze stron będzie nieobecna podczas podpisywania takiego aktu notarialnego to będzie on możliwy do podważenia. Jeśli dana nieruchomość posiada księgę wieczystą, to sam akt notarialny nie wystarczy. Konieczny jeszcze będzie odpowiedni wpis w tejże księdze. Ale tym wpisem zajmie się już notariusz. Zajmie się też zgłoszeniem tego faktu w urzędzie.

Nieco mniej restrykcyjne są przepisy w przypadku ruchomości

Owszem – cała procedura może odbyć się w taki sam sposób jak przy przekazaniu nieruchomości, ale możemy też cały ten proces usprawnić i pominąć spisywanie aktu notarialnego w obecności notariusza.

Przekazując ruchomość innej osobie powinniśmy spisać umowę darowizny i jej przedmiot powinien faktycznie zostać przekazany osobie obdarowanej, na przykład, jeśli spiszemy umowę darowizny samochodu naszemu synowi, to faktycznie musimy mu przekazać pojazd wraz z kluczykami i kompletem dokumentów.

Jednak w przypadku spisania umowy bez obecności notariusza dochodzi nam dodatkowy obowiązek, a mianowicie osobiście musimy zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego.

Chcemy przekazać pieniądze w darowiźnie

Tą czynność również możemy wykonać na dwojaki sposób – w obecności notariusza albo i bez. I tak samo jak w przypadku ruchomości, jeśli nie dokonujemy czynności w obecności notariusza, to musimy ją samodzielnie zgłosić w urzędzie skarbowym. A sama czynność dochodzi do skutku dopiero w momencie przekazania pieniędzy obdarowanemu.

Dobrze jest jednak z tej czynności spisać umowę. Powinna ona zawierać prócz podstawowych danych osób, między którymi została zawarta, to jeszcze wskazanie kwoty darowizny. W ten sposób unikniemy jakichkolwiek niedomówień. Takie komplikacje mogą wystąpić na przykład w przypadku małżeństw.

Tu dobrze jest wskazać czy darowizna wchodzi w skład majątku wspólnego czy osobistego obdarowanego. To dość istotne gdyby miało dojść w przyszłości do podziału majątku małżonków.

Foto: Shutterstock
4 min. czytania

Darowizna zwykle kojarzy nam się z czymś pozytywnym, z jakimś nieoczekiwanym zyskiem, z czymś, co spadnie nam jak przysłowiowa manna z nieba. Owszem – darowizna fajna rzecz. Wydawać by się mogło – jaki problem – ktoś chce nam coś dać, my to coś przyjmujemy i po sprawie. Jeśli chodzi o czekoladę, taborecik do kuchni itp. to tak to może wyglądać. Nieco inaczej się sprawy mają, jeśli chodzi o nieco droższe przedmioty. Musimy o darowiźnie wiedzieć kilka podstawowych rzeczy i poznać nieco przepisów prawnych z nią związanych, chociażby po to, żeby nie narobić sobie kłopotów na przyszłość.

Warto na samym początku wspomnieć, czym według przepisów jest darowizna. Bo według prawa to nie jest to, o czym my moglibyśmy sobie pomyśleć, jako o darowiźnie. Nie każda czynność przekazania nam jakiegoś przedmiotu to darowizna według przepisów prawa.

Także spokojnie w dalszym ciągu możemy przyjmować różne drobiazgi od najbliższych bez żadnych konsekwencji prawnych. Według polskiego prawa darowizną nazwiemy przekazanie innej osobie w posiadanie nieruchomości, ruchomości czy pieniędzy. Przekazane mogą też zostać prawa do czegoś, na przykład prawo własności do lokalu.

Jednak, żeby takie przekazanie miało skutki prawne muszą zostać zachowane pewne procedury, a od niektórych czynności będziemy musieli nawet odprowadzić podatek.

Czy od darowizny musimy odprowadzić podatek?

To zależy od tego, do jakiej grupy podatkowej się zaliczamy i w jakiej wartości jest przekazana darowizna.

Darowiznę możemy otrzymać od bardzo bliskiej rodziny, ale też może się zdarzyć od dalszej. Ta od bliskiej rodziny nie podlega opodatkowaniu, jest zwolniona z podatku od spadków i darowizn, ale to nie zwalnia nas z konieczności powiadomienia o tym fakcie urzędu skarbowego. Mamy na to 6 miesięcy od chwili przekazania przedmiotu umowy.

Darowizna jest całkowicie zwolniona z podatku nie zależnie od tego, jakiej jest wartości, jeśli należymy do grupy podatkowej 0. Do tej grupy zaliczają się: syn, córka, wnuki, prawnuki, małżonek, rodzeństwo, ojczym i macocha.

Nieco inaczej mają się darowizny od dalszej rodziny. Tu zostały określone 3 grupy podatkowe i uzależnione one są od stopnia pokrewieństwa. Do każdej z tych grup przypisana jest inna kwota wolna od podatku. Gdyby darowizna przekroczyła daną kwotę, to wówczas od nadwyżki będziemy musieli już zapłacić podatek.

Jeśli chodzi o dalszą rodzinę musimy pamiętać, że od tej samej osoby możemy przyjąć darowiznę raz na 5 lat, bez żadnych dodatkowych konsekwencji. W innym przypadku od każdej kolejnej będziemy musieli odprowadzić podatek.

Co trzeba zrobić, aby darowizna odniosła skutek prawny?

Formalności są różne i uzależnione są od rodzaju przedmiotu darowizny. I tak w przypadku darowania nieruchomości, aby ta była skuteczna, należy spisać umowę darowizny. Nie wystarczy spisać ją między stronami. Taka umowa musi zostać spisana w obecności obydwu stron postępowania i notariusza.

Jeśli któraś ze stron będzie nieobecna podczas podpisywania takiego aktu notarialnego to będzie on możliwy do podważenia. Jeśli dana nieruchomość posiada księgę wieczystą, to sam akt notarialny nie wystarczy. Konieczny jeszcze będzie odpowiedni wpis w tejże księdze. Ale tym wpisem zajmie się już notariusz. Zajmie się też zgłoszeniem tego faktu w urzędzie.

Nieco mniej restrykcyjne są przepisy w przypadku ruchomości

Owszem – cała procedura może odbyć się w taki sam sposób jak przy przekazaniu nieruchomości, ale możemy też cały ten proces usprawnić i pominąć spisywanie aktu notarialnego w obecności notariusza.

Przekazując ruchomość innej osobie powinniśmy spisać umowę darowizny i jej przedmiot powinien faktycznie zostać przekazany osobie obdarowanej, na przykład, jeśli spiszemy umowę darowizny samochodu naszemu synowi, to faktycznie musimy mu przekazać pojazd wraz z kluczykami i kompletem dokumentów.

Jednak w przypadku spisania umowy bez obecności notariusza dochodzi nam dodatkowy obowiązek, a mianowicie osobiście musimy zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego.

Chcemy przekazać pieniądze w darowiźnie

Tą czynność również możemy wykonać na dwojaki sposób – w obecności notariusza albo i bez. I tak samo jak w przypadku ruchomości, jeśli nie dokonujemy czynności w obecności notariusza, to musimy ją samodzielnie zgłosić w urzędzie skarbowym. A sama czynność dochodzi do skutku dopiero w momencie przekazania pieniędzy obdarowanemu.

Dobrze jest jednak z tej czynności spisać umowę. Powinna ona zawierać prócz podstawowych danych osób, między którymi została zawarta, to jeszcze wskazanie kwoty darowizny. W ten sposób unikniemy jakichkolwiek niedomówień. Takie komplikacje mogą wystąpić na przykład w przypadku małżeństw.

Tu dobrze jest wskazać czy darowizna wchodzi w skład majątku wspólnego czy osobistego obdarowanego. To dość istotne gdyby miało dojść w przyszłości do podziału majątku małżonków.

Foto: Shutterstock

Dodaj komentarz

76 − = 68

error: