Czy darowizna w rodzinie jest zwolniona od podatku?

Darowizna na linii rodzic-dziecko należy do jednej z najpopularniejszych. Rodzice najczęściej przekazują dzieciom pieniądze, mienie (np. nieruchomości) oraz ruchomości (np. samochody). Dziś zajmiemy się formalnościami, jakich musimy dopełnić, aby taka darowizna była ważna i zgodna z prawem.

Na początek dobra wiadomość: darowizna, o ile przekazywana jest w obrębie rodziny, jest zwolniona z podatku. Musimy jednak ją zgłosić do Urzędu Skarbowego. Jeśli nie zrobimy tego w terminie, w przyszłości mogą pojawić się problemy.

Warunki zwolnienia darowizny od podatku

W przypadku przekazywania darowizny najbliższej rodzinie, zwolnienie z podatku nie jest automatyczne i wymaga przestrzegania kilku przepisów. Do warunków zwalniających darowizny z podatku należą:

  1. złożenie do urzędu skarbowego specjalnego oświadczenia (plik pdf: formularz SD-Z2), na co mamy 6 miesięcy od chwili powstania obowiązku podatkowego,
  2. jeśli darowizna ma postać pieniężną, należy ją przekazać w formie przelewu – jeśli przekażemy gotówkę z ręki do ręki, może się okazać, że podatek trzeba jednak będzie zapłacić.

W jakich przypadkach nie musimy składać formularza SD-Z2?

Warto wiedzieć, że nie zawsze musimy zgłaszać się do urzędu skarbowego z oświadczeniem SD-Z2. Nie jest to konieczne pod warunkiem, gdy w okresie pięciu lat, poprzedzających rok, w którym nastąpiło przekazanie pieniędzy, wartość darowizny nie przekracza 9.637 złotych. Poza tym nie musimy zawiadamiać urzędu o darowiznach, które zostały przekazane na podstawie umowy w formie aktu notarialnego, jak to ma miejsce np., w przypadku darowizn nieruchomości.

Kiedy złożyć formularz SD-Z2?

Aby skorzystać ze zwolnienia z podatku w przypadku darowizny, musimy złożyć do urzędu skarbowego poprawnie wypełniony formularz SD-Z2. Odpowiedni druk znajdziemy zarówno w Internecie, jak i dowolnej placówce US. Pamiętajmy również, że na złożenie formularza SD-Z2 mamy 6 miesięcy od chwili powstania zobowiązania podatkowego, czyli od momentu dokonania darowizny.

W jakim przypadku darowizna jest zwolniona od podatku?

Jeśli przekazujemy darowiznę najbliższej rodzinie, np. dziecku, to jest ona zwolniona z podatku. Co ważne, takie zwolnienie jest nie tylko całkowite, ale i nielimitowane. Oznacza to, że darowizna może mieć dowolną wartość, a ze zwolnienia z podatku można korzystać wielokrotnie.

W przypadku spadku i darowizn zwolnienie z podatku dotyczy tzw. grupy zerowej. Informacje o tym, kto się do niej zalicza, znajdziemy w Ustawie o podatku od spadku i darowizn. Wynika z niej, że do grupy zero należą: małżonek, zstępni (dzieci, wnuki), wstępni (dziadkowie), pasierbowie, rodzeństwo, a także ojczym i macocha. Należy jednak pamiętać, że do grupy zero nie należą zięć, synowa oraz teściowie.

Wynika z tego, że przekazanie darowizny dzieciom nie wiąże się z żadnymi dodatkowymi kosztami. Jednak, jeśli nasze dziecko jest w związku małżeńskim, warto zaznaczyć, że nasza darowizna dotyczy właśnie naszego syna czy córki. Jeśli o tym zapomnimy, może zostać ona potraktowana jako darowizna na rzecz obojga małżonków lub synowej/zięcia, a wówczas nie będzie ona w całości zwolniona z podatku.

Foto: Shutterstock

Darowizna na linii rodzic-dziecko należy do jednej z najpopularniejszych. Rodzice najczęściej przekazują dzieciom pieniądze, mienie (np. nieruchomości) oraz ruchomości (np. samochody). Dziś zajmiemy się formalnościami, jakich musimy dopełnić, aby taka darowizna była ważna i zgodna z prawem.

Na początek dobra wiadomość: darowizna, o ile przekazywana jest w obrębie rodziny, jest zwolniona z podatku. Musimy jednak ją zgłosić do Urzędu Skarbowego. Jeśli nie zrobimy tego w terminie, w przyszłości mogą pojawić się problemy.

Warunki zwolnienia darowizny od podatku

W przypadku przekazywania darowizny najbliższej rodzinie, zwolnienie z podatku nie jest automatyczne i wymaga przestrzegania kilku przepisów. Do warunków zwalniających darowizny z podatku należą:

  1. złożenie do urzędu skarbowego specjalnego oświadczenia (plik pdf: formularz SD-Z2), na co mamy 6 miesięcy od chwili powstania obowiązku podatkowego,
  2. jeśli darowizna ma postać pieniężną, należy ją przekazać w formie przelewu – jeśli przekażemy gotówkę z ręki do ręki, może się okazać, że podatek trzeba jednak będzie zapłacić.

W jakich przypadkach nie musimy składać formularza SD-Z2?

Warto wiedzieć, że nie zawsze musimy zgłaszać się do urzędu skarbowego z oświadczeniem SD-Z2. Nie jest to konieczne pod warunkiem, gdy w okresie pięciu lat, poprzedzających rok, w którym nastąpiło przekazanie pieniędzy, wartość darowizny nie przekracza 9.637 złotych. Poza tym nie musimy zawiadamiać urzędu o darowiznach, które zostały przekazane na podstawie umowy w formie aktu notarialnego, jak to ma miejsce np., w przypadku darowizn nieruchomości.

Kiedy złożyć formularz SD-Z2?

Aby skorzystać ze zwolnienia z podatku w przypadku darowizny, musimy złożyć do urzędu skarbowego poprawnie wypełniony formularz SD-Z2. Odpowiedni druk znajdziemy zarówno w Internecie, jak i dowolnej placówce US. Pamiętajmy również, że na złożenie formularza SD-Z2 mamy 6 miesięcy od chwili powstania zobowiązania podatkowego, czyli od momentu dokonania darowizny.

W jakim przypadku darowizna jest zwolniona od podatku?

Jeśli przekazujemy darowiznę najbliższej rodzinie, np. dziecku, to jest ona zwolniona z podatku. Co ważne, takie zwolnienie jest nie tylko całkowite, ale i nielimitowane. Oznacza to, że darowizna może mieć dowolną wartość, a ze zwolnienia z podatku można korzystać wielokrotnie.

W przypadku spadku i darowizn zwolnienie z podatku dotyczy tzw. grupy zerowej. Informacje o tym, kto się do niej zalicza, znajdziemy w Ustawie o podatku od spadku i darowizn. Wynika z niej, że do grupy zero należą: małżonek, zstępni (dzieci, wnuki), wstępni (dziadkowie), pasierbowie, rodzeństwo, a także ojczym i macocha. Należy jednak pamiętać, że do grupy zero nie należą zięć, synowa oraz teściowie.

Wynika z tego, że przekazanie darowizny dzieciom nie wiąże się z żadnymi dodatkowymi kosztami. Jednak, jeśli nasze dziecko jest w związku małżeńskim, warto zaznaczyć, że nasza darowizna dotyczy właśnie naszego syna czy córki. Jeśli o tym zapomnimy, może zostać ona potraktowana jako darowizna na rzecz obojga małżonków lub synowej/zięcia, a wówczas nie będzie ona w całości zwolniona z podatku.

Foto: Shutterstock

Dodaj komentarz

error: